会计现金管理制度

日期：2019-03-04 09:36:53 来源：互联网

现金管理制度。1.现金借理制度 ‘”库存现金使用范旧。报据闰务院旅布的‘现金管理衡行条例》规定.单位可使用砚金支付的欲顶有: 职工工资，奖金、津贴和补贴。个人劳务报酬。③报据国家规定颐发给个人的科学技术、文化艺术、体育等齐种奖金. ④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出, 。向个人收购农剐产品和儿他物资的价款.现金管理制度 ⑥出差人员必须随身携带的差旅费;

结算起点(1000元人民币)以下的零星支出; 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

除上述情况可以使用现金支付外，其他款项的支付均应通过银行转帐结算。

(2)库存现金限摘。现金管理制度

库存现金限倾是指为保诬各单位日常军星支出的需要.按规定允许留存现金的最离致.。

库存理金的限翻.山开户银行报据开户单位的实际需要和距离银行远近等悄况一般按照单位3-5天日常零星开支所需现金确定.远离银行或交通不便的开户单位，最多of按不超过开户雄位IV天的H常零星开支需要且来核定。

单位超过限抓的现金应于当日终了前及时存人银行.库存现金低于限板时.可以签发现金支票从银行提取现金.补足限额。

(3)库存现金收支的日常管理。

企业在办理有关现金收支业务时.应当遵守以下足定:

①企业现金收人应于当日送存开户银行。当日送存有困难的.由开户银行确定送存时间.

。企业支付现金.可以从本企电库存理金中支付或者从开户银行班取.不得从本企业的现金收人中直接支付.即不得坐支现金.因特殊情况需资坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准.并由开户银行核定坐支范川和限倾。企亚应定期向银行报送坐支金盛和使川情况。

③企业从开户银行提取现金.应当写明川途.由本单位财会部门负责人签字盖章.经开户银行市核后. ..以支付现金。

④企业因采晌地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的.应向开户银行提出申请.经开户银行审核后，予以支付现金。现金管理制度

不准用不符合制度的凭证琐替库存现金，即不得“白条抵库、不准道报用途畏取理金。即不得.套取现金一不准用银行帐户代其他单位和个人仔人或支取现金.即不得“出租出借，帐户.不准将单位收人的现金以个人名义存储。不准保留帐外公款.即不得私设“小金库.。等等。现金管理制度

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