汇率变动率计算公式

日期：2021-01-15 15:33:20 来源：互联网

汇率变动率计算公式,汇率变动率计算该项目反映企业外币现金流量及境外子公司的现金流量折算为人民币时，所采用的现金流量发生日的即期汇率，或按照系统合理的方法确定的、汇率变动率与现金流量发生日即期汇率近似汇率折算的人民币金额，汇率变动率与“现金及现金等价物净增加额”中的外币现金净增加额按期末汇率折算的人民币金额之间的差额。

在编制现金流量表时，汇率变动率可逐笔计算外币业务发生的汇率变动对现金的影响，汇率变动率也可以不逐笔计算而采用简化的计算方法，即通过现金流量表补充资料中“现金及现金等价物净增加额”数额与现金流量表中“营业活动产生的现金流量净额”汇率变动率、“投资活动产汇率变动率生的现金流量净额”、“筹资活动产生的现金流量净额”三项之和比较，其差额即为“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目的金额。